Czy dobrze obliczam podatek dochodowy do zeznania rocznego?

Witam,
na wtępie Wszystkiego Najlepszego W Nowym Roku.

Mam małe pytanie odnośnie obliczania podatku w zeznaniu rocznym. chciałem się upewnicć czy dobrze to robię.

Firma opodatkowana jest na na zasadach ogólnych + VAT

Koszty obliczam w ten sposób że dodaję:
zakup towarów (kol. 10) + koszty reprezentacji i reklamy + wynagrodzenie + pozostałe wydatki (kol. 15) + remanent końcowy za 2006 rok. Od tego odejmuję remanent końcowy za 2007 rok i w ten sposób powstaje mi koszt do odliczenia.

Podatek do zapłaty obliczam w ten sposób:
Od przychodu netto (kol. 7) odejmuję zapłacone w danym roku podatkowym składki na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe) oraz wcześniej obliczone koszty których sposób obliczenia opisałem. Następnie kwotę która mi wyszła mnożę przez 19% i powstaje podatek do zapłaty od którego jeszcze odejmuję zapłacone składki na ubezpieczenie zdrowotne w roku 2007. Jeśli wyjdzie na plusie to wpłacam do US.

W ciągu całego roku nie zapłaciłem ani jednej zaliczki na PDOF dlatego że koszty były ciągle większe niż dochód.

Z góry dzięki za odopowiedzi
Podrawiam

JB napisał(a):koszty reprezentacji i reklamy

nie ma tych kosztów za 2007 rok

JB napisał(a):Od przychodu netto (kol. 7) odejmuję zapłacone w danym roku podatkowym składki na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe)

nie składki te odejmujesz w PIT 36 poz 135 Dalej tak jak piszesz

Kod: Zaznacz cały

Nie udzielam porad.Do sugestii,które wyrażam stosujesz się na własną odpowiedzialność

Hanka napisał(a):

JB napisał(a):koszty reprezentacji i reklamy

nie ma tych kosztów za 2007 rok

JB napisał(a):Od przychodu netto (kol. 7) odejmuję zapłacone w danym roku podatkowym składki na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe)

nie składki te odejmujesz w PIT 36 poz 135 Dalej tak jak piszesz

Kod: Zaznacz cały

Nie udzielam porad.Do sugestii,które wyrażam stosujesz się na własną odpowiedzialność

dzieki,
a co to znaczy że nie ma kosztów reprezentcji i reklamy za 2007 r? Czy jeśli odejmuję ubezpieczenie społeczne w deklaracji to nie wyjdzie na to samo?

Z dniem 1 stycznia 2007 przepis art 23 ust 1 pkt 23 updof uległ zmianie.Zgodnie z nowym brzmieniem przepisów do kosztów nie zalicza się kosztów reprezentacji.
ad2.Ustawa określa sposób prowadzenia KPiR,szczegółowe warunki,jakim powinna odpowiadać ta księga,by mogła spełniać warunki prawidłowo prowadzonej ewidencji księgowej.

Kod: Zaznacz cały

Nie udzielam porad.Do sugestii,które wyrażam stosujesz  się na własną odpowiedzialność

a np wizytówki, czy foldery reklamowe mogą być kosztem?
I co z Ub. Społecznym? Czy muszę w picie rozliczać w odpowiedniej rubryce czy mogę dodać do kosztów? Czy to nie wyjdzie na to samo?

zgodnie z art 22 ust 1 updof za koszt uzyskania przychodu uznaje się wydatki poniesione w celu uzyskania przychodu lub z zamiarem uzyskania.To podatnik ma udowodnić czy wydatki oprócz zawartych w art 23 są związane z przychodem.Wg mnie wizytówki i baner reklamowy są kosztami i powinny być księgowane w kol pozostałe wydatki.Art 24 ust 2 updof szczegółowo określa zasady ustalenia dochodu.Składkę na ubezpieczenie społeczne podatnika można księgować w KPiR pod datą poniesienia wydatku skoro tego nie robiłeś teraz odliczasz w zeznaniu rocznym.Nie możesz zrobić tak jak piszesz.Nie próbuj poprawiać ustawy.zresztą wybór zawsze należy do podatnika i on odpowiada.Nieznajomość prawa nie zwalnia od odpowiedzialności

Kod: Zaznacz cały

Nie udzielam porad.Do sugestii,które wyrażam stosujesz się na własną odpowiedzialność.

więc jeśli będę w danym miesiacu wpisywał w księgę wydatki na ZUS to bedzie ok? chyba tak będę robił bo będzie łatwiej a w zeznaniu rocznym już nie wpiszę w PIT-a. To nie będzie błędem? Kosztami u nie też były wynagrodzenia pracowników - spisywałem wartosc wypłaconych kwot brutto, oraz dodatkowo kosztem był zus za pracowników (emeryt, rent, wypad) oraz FP i FGŚP. Chicłaem się dowiedzieć czydobrze? Oczywiscie wisywałem w miesiacu poniesienia wydatku.

JB napisał(a):wynagrodzenia pracowników - spisywałem wartosc wypłaconych kwot brutto,

tak w dacie wypłaty wynagrodzenia

JB napisał(a):zus za pracowników

w dacie zapłaty ZUS w części płaconej przez płatnika plus FP i FGŚP

Kod: Zaznacz cały

Nie udzielam porad.Do sugestii,które wyrażam stosujesz się na własną odpowiedzialność

Witam
Czy w Pit -36 jest gdzieś rubryka (nie mogę takiej znaleść) do odliczenia
kwoty zmiejszającej podatek 572,54 czy mam to odliczyć przed wpłaceniem do
US nigdzie tego nie dokmentując?

pozdrawiam

Rubryki nie ma,odejmujesz ulgę podatkową w pamięci /dochód x19% -ulga = podatek