Działalność wyłącznie na rzecz Vatowców - Ryczałt czy KPiR

Witam

W związku z zamierzanym rozpoczęciem DG, celem której byłoby wydawanie bezpłatnego poradnika specjalistycznego finansowanego z reklam firm, bardzo proszę o pomoc w wyborze najkorzystniejszej formy opodatkowania dla takiej działalności oraz o ewentualne obliczenia wysokości podatków dla US tak dla ryczałtu jak i KPiR.

Dodam, iż jedynymi klientami firmy byłyby firmy rozliczające się z VAT-u (czy dobrze rozumiem iż w takim przypadku nie miałbym obowiązku zakupu kasy fiskalnej?)

Dodatkowe informacje:

Przychód brutto 7000 PLN
Koszty uzyskania przychodu 3600 PLN brutto + ZUS (280 zł )

Bardzo proszę również o odpowiedź jak sprawa wygląda z ewentualnym odliczaniem kosztów paliwa w przypadku użytkowania własnego samochodu osobowego na potrzeby firmy. Czy odlicza się je na podstawie faktur na paliwo czy może ściśle wg ewidencji przebiegu? Jeśli tak to jaki jest przelicznik i czy są jakieś limity? oraz czy ewentualne naprawy też podlegają odliczeniu?

Za wszelkie info i wyliczenia z góry serdecznie dziękuję.

KPiR będzie bardziej atrakcyjniejsza, co do samochodu to było już kilkanaście razy o tym. Wpisz w szukaj "Ewidencja Przebiegu i Eksploatacji Pojazdu".

Dzięki Mateusz.
Właśnie przejrzałem wyszukane tematy i jak dobrze zrozumiałem to jeśli nie posiadam auta "ciężarowego" (z wydzieloną częścią bagażową) to korzystając ze zwykłej osobówki mogę w koszty wrzucić wartość brutto faktur za paliwo, oraz wartość netto faktur za naprawy, przeglądy, itp.
Z kolei odprowadzanego do US VAT-u nie mogę pomniejszyć sobie o wartość VAT-u w fakturach za paliwo, natomiast mogę taki VAT odliczyć z faktur za naprawy, przeglądy.
Czy dobrze kombinuje? Rozumiem że wpisuje wszystkie wydatki tylko w KSIĄŻECZKE EWIDENCJI PRZEBIEGU I EKSPLOATACJI POJAZDU?

Poza tym sprawą której do końca chyba nie zrozumiałem, jest ten limit kilometrów za które przysługuje mi zwrot 67 gr z km czy coś takiego. Jest taki limit?

A bo byłbym zapomniał. Jeżeli w dowodzie rejestracyjnym pojazdu jestem "tylko" jego współwłaścicielem to czy ten sposób rozliczania jest analogiczny i czy nie są konieczne jakieś dodatkowe dokumenty typu umowa użyczenia?


Mateusz sugerujesz że KPiR powinna wypaść w moim przypadku korzystniej.
Wobec tego chciałbym się dowiedzieć czy poprawne jest moje liczenie:

Przychód całkowity = 7000 brutto ( 5738 netto po zaokrągleniu do pełnych zł)
Koszty (druk, dystrybucja, paliwo, energia, lokal, ZUS w wysok 280 zł) = 3400 zł brutto (2787netto)

Zatem:

Obliczenie wartości VAT do zapłacenia US:
1262 zł - 613 zł = 649 zł ( i teraz czy tą kwote pomniejszam w tym miejscu o ZUS, ubezp.zdrowotne i kwotę wolną od podatku i w jakiej ona jest wysokości na miesiąc?)

Podatek dochodowy:

5738 zł - 2787 zł = 2951 zł *19% = 560,69 zł

Czy łączny koszt miesięcznie odprowadzanych pieniędzy do skarbówki = sumie tych wyników? Bo jeśli tak to ładnie Państwo zdziera z podatnika :/ I w jaki sposób można tą sumę zmniejszyć? Czy tylko poprzez dążenie do zrównania w ewidencji kosztów z przychodami?:P

I jak sprawa z rozliczeniem przedstawia się w miesiącach przyszłych, przy założeniu że przychody i koszty działalności będą takie same?

Uprzejmie proszę o poprawne wyliczenie przykładowych założeń oraz rozwianie moich wszelkich wątpliwości jakie tutaj wyraziłem.

Wierzę, iż takie rozłożenie tematu na czynniki pierwsze z pewnością przydałoby się nie tylko mnie i rozwiałoby nie tylko moje wątpliwości.

Zdaje sie namieszałem równo z tym ZUSem i kwotą wolną od podatku.
Przez pomyłke chciałem je odliczyć od VATu zwracanego do US zamiast od Podatku dochodowego.
Bardzo proszę o poprawienie mnie i przedstawienie prawidłowego wyliczenia.
Pozdrawiam

MaroKo napisał(a):Właśnie przejrzałem wyszukane tematy i jak dobrze zrozumiałem to jeśli nie posiadam auta "ciężarowego" (z wydzieloną częścią bagażową) to korzystając ze zwykłej osobówki mogę w koszty wrzucić wartość brutto faktur za paliwo, oraz wartość netto faktur za naprawy, przeglądy, itp.
Z kolei odprowadzanego do US VAT-u nie mogę pomniejszyć sobie o wartość VAT-u w fakturach za paliwo, natomiast mogę taki VAT odliczyć z faktur za naprawy, przeglądy.

Wrzucasz brutto

MaroKo napisał(a):Poza tym sprawą której do końca chyba nie zrozumiałem, jest ten limit kilometrów za które przysługuje mi zwrot 67 gr z km czy coś takiego. Jest taki limit?

Nie ma. Są tylko ustalone limity na przejazd 1km:
Samochód osobowy do 900 cm3 0,4894 zł
Samochód osobowy ponad 900 cm3 0,7846 zł
Motocykle 0,2161 zł
Motorowery 0,1297 zł

Wszystko to zamieszczasz w
EPiEP

MaroKo napisał(a):Jeżeli w dowodzie rejestracyjnym pojazdu jestem "tylko" jego współwłaścicielem to czy ten sposób rozliczania jest analogiczny i czy nie są konieczne jakieś dodatkowe dokumenty typu umowa użyczenia?

Jeśli "jesteś fizycznie" w dowodzie to nie jest to potrzebne. W innym przypadku musisz pisać umowę użyczenia, po bliskiej rodzinie(rodzice, żona) za 0zł można.

MaroKo napisał(a):Przychód całkowity = 7000 brutto ( 5738 netto po zaokrągleniu do pełnych zł)
Koszty (druk, dystrybucja, paliwo, energia, lokal, ZUS w wysok 280 zł) = 3400 zł brutto (2787netto)

ZUS 280zł? Od KUP odliczasz tylko ubezpieczenie społeczne. Ale liczmy jak jest.

5738zł - 2787 = 2951 Dochód
2951 x 19% = 560,69 Podatek
Od podatku odliczasz dopiero składkę zdrowotną ale nie całą, płacisz 9 % a odliczasz 7,75 % - załóżmy że będzie to 180zł
560,69 - 180 = 370,69
I od tego odliczasz kwotę wolną od podatku 572,54 czyli za pierwszy miesiąc nie masz podatku do zapłaty.

Za każdy następny miesiąc liczysz narastająco, czyli w za maj liczysz kwiecień + maj, za czerwiec kwiecień + maj + czerwiec i tak dalej. W grudniu płacisz zaliczkę za listopad oraz taką samą za grudzień.


Uff, rachunek wyślę pocztą :)

Mateusz napisał(a):Uff, rachunek wyślę pocztą :)

o tam zaraz rachunek... :D jak już to FV poprosze i nie teraz tylko dopiero jak będe mógł sobie ją w koszta wpakować ;). Poza tym każda pomoc i już jesteś bliżej wypozycjonowania mojej strony w przyszłości, tylko poprosze tak by była najchętniej w pierwszej 3 w googlach ;-) Pozdrawiam i dzięki za wyliczenia.

Mateusz napisał(a):Jeśli "jesteś fizycznie" w dowodzie to nie jest to potrzebne. W innym przypadku musisz pisać umowę użyczenia, po bliskiej rodzinie(rodzice, żona) za 0zł można.

Można ale się nie opłaca :-)
Lepiej napisać umowę np na 500 zł miesięcznie. Dla przedsiębiorcy jest to 500 zł więcej kosztów a dla użyczającego podatek w postaci ryczałtu więcej. Ostatecznie wychodzi na plus.

MaroKo, jeżeli nie chcesz prowadzić książki i martwić się o wpisywanie przebiegu pojazdu wciągnij go do firmy - nie będziesz musiał prowadzić jego ewidencji a wszystkie koszty możesz odliczać bez limitu.

WojciechH napisał(a):Można ale się nie opłaca :-)
Lepiej napisać umowę np na 500 zł miesięcznie. Dla przedsiębiorcy jest to 500 zł więcej kosztów a dla użyczającego podatek w postaci ryczałtu więcej. Ostatecznie wychodzi na plus.

MaroKo, jeżeli nie chcesz prowadzić książki i martwić się o wpisywanie przebiegu pojazdu wciągnij go do firmy - nie będziesz musiał prowadzić jego ewidencji a wszystkie koszty możesz odliczać bez limitu.

:)
To rzeczywiście dobry pomysł, ale czy w momencie kiedy jestem współwłaścicielem "fizycznie" wpisanym w dowód też moge taką umowe sporządzić? I czy US nie może zakwestionować wysokości na jaką umowa jest sporządzona? Np. przy wartości auta 18000 zł na jaką maksymalną wartość mógłbym sporządzić umowe?
Czy są jakieś procentowe ograniczenia w zależności od wartości?

I druga sprawa to jest to wciągnięcie auta do firmy.
Znów pomysł bardzo dobry, lecz czy wówczas z wartości odliczanych faktur za paliwo nie będę musiał się "spowiadać" przed US? I czy aby napewno jest to korzystniejsze skoro nie można w całości odliczyć VATu z paliwa?

I wreszcie, czy taki zabieg jest korzystny w momencie gdybym auto chciał sprzedać w ciągu najbliższego roku? A może jest możliwość przed zamierzaną sprzedażą wycofać auto z firmy?

WojciechH napisał(a):MaroKo, jeżeli nie chcesz prowadzić książki i martwić się o wpisywanie przebiegu pojazdu wciągnij go do firmy - nie będziesz musiał prowadzić jego ewidencji a wszystkie koszty możesz odliczać bez limitu.

Czy napewno tak jest w przypadku kiedy mój samochód nie jest "ciężarówką"?
Dopytuję ponieważ przeglądając teraz forum natrafiłem na taki komentarz Mateusza dotyczący samochodu osobowego w firmie:

Sob Lut 17, 2007 3:02 pm
"Po pierwsze musi być to ciężarówka. Osobowy można używać w firmie, wliczać paliwo, naprawy oraz ubezpieczenie ale na podstawie ewidencji przebiegu i eksploatacji pojazdu".

"Bez dokumentów i ewidencji nie będzie kosztu.

Kiedy używasz w firmie samochodu osobowego nie wprowadzonego do ewidencji środków trwałych musisz pamiętać o kilku rzeczach, aby wydatki na jego eksploatację zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. Dobra wiadomość – samochód nie musi być Twoją własnością. Może to być samochód wynajęty, wydzierżawiony lub używany na zasadzie użyczenia. Może to też być samochód stanowiący współwłasność – i nie ma znaczenia w jakim stopniu używający jest jego właścicielem. Wiadomość nieco gorsza - nie wystarczy dokumentowanie wydatków prawidłowymi dowodami księgowymi. Trzeba jeszcze systematycznie prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu.

Ewidencja oprócz celów czysto kontrolnych służy także do ustalenia wielkości wydatków, które można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. Ich wielkość jest bowiem limitowana i nie może przekroczyć wartości będącej iloczynem sumy przejechanych kilometrów i stawki za jeden kilometr przebiegu, uzależnionej od pojemności skokowej silnika. Stawka określona jest w Rozporządzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 25 marca 2002 r. w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów niebędących własnością pracodawcy (Dz. U. Nr 27 z 2002 r. poz. 271 ze zm.). Informacje o ewidencje przebiegu pojazdu znajdziesz tutaj.

Uwaga: Jest jeden wyjątek od obowiązku prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu. kiedy nie jesteś jego właścicielem. Jeżeli używasz samochodu na podstawie umowy leasingu - nie musisz prowadzić ewidencji.

Dokumentowanie wydatków

Wydatki związane z eksploatacją muszą być udokumentowane odpowiednimi dowodami księgowymi — będą to najczęściej rachunki i faktury, czasami dowody wewnętrzne i inne dowody księgowe, przewidziane w rozporządzeniu w sprawie prowadzenia PKPiR lub przepisach o rachunkowości. Należy pamiętać, że faktury dokumentujące zakup paliw silnikowych benzynowych, oleju napędowego oraz gazu, wlewanych do baku samochodu powinny zawierać numer rejestracyjny samochodu. Brak numeru spowoduje, że dowód księgowy zostanie uznany za nieprawidłowy, i wydatek zostanie zakwestionowany."

informacje pochodzą z portalu podatki.pl