Ewidencja Zakupu VAT- jak poprawnie wypełniać?

Czy ktoś z Was widział coś podbnego? Tzn chodzi mi o taką wersję, jaką umieściłem na załącznikach:



Bardzo mnie ciekawi, co wpisać w następujące kolumny:
1. Jasne, wiadomo
2. Data dokonania transakcji zakupu? Raczej tak:-)
3. Wiadomo, nr faktury
4 i 5. Też jasne.
6. Czyżby autorowi chodziło o coś tak fajnego jak NIP?
7,8. Jasne jak słońce.
9. Z tego co jest napisane, to chyba wartość faktury brutto :-)
10-16, 17, 18. Oczywiste.
19. Tej kolumny nie kumam zupełnie.
20. Po co ta kolumna, skoro mamy już kol.17?
21 i 22. Po co i ta kolumna, skoro mamy już kolumny na każdy % VATu? Czyżby trzeba było sumować? :-)
23 i 24 to wg mnie kolejny absurd.
25. Jasne
26. Po co ona? Na korektę, tzn na jej wartość? Czy w razie korekty nie powinniśmy z kol. np od 22% czyli kol. 15 i 16 wpisać odpowiedniej kwoty?

I ostatnia kolumna, a w sumie jej dolna część: "Korekta podatku odliczonego za rok" Na co ona?


Liczę, że osoby, które mają o tym "wielkie" pojęcie napiszą coś od siebie, co będzie wiązało się z prawdą.

MAXIMO napisał(a):Bardzo mnie ciekawi, co wpisać w następujące kolumny

No więc w skrócie napiszę (z uwagi na awarię sieci, dopiero dzisiaj) :))

Generalnie to jestem trochę zdziwiony, że ktoś jeszcze korzysta z tak rozbudowanej ewidencji zakupów VAT.
Taka ewidencja ma sens tylko wówczas, kiedy prowadzimy zarówno sprzedaż opodatkowaną VAT, jak również zwolnioną z VAT i w dodatku prowadzimy te ewidencje wyłącznie ręcznie bez użycia komputera. Normalnie to ewidencja mogłaby się skończyć na kol.18, w dodatku z pominięciem kol. 17, gdyż takowych zakupów w ogóle nie musimy umieszczać w ewidencji VAT (nie ma tam podatku VAT).
Również praktycznie zbędne jest rozbijanie VAT zakupu na poszczególne Stawki. Ale jak ktoś chce wpisywać dokładnie to oczywiście może...

No to jedziemy...

1. Jasne, wiadomo

No wiadomo

2. Data dokonania transakcji zakupu? Raczej tak:-)

Ano tak

6. Czyżby autorowi chodziło o coś tak fajnego jak NIP?

O, to, to, właśnie.

9. Z tego co jest napisane, to chyba wartość faktury brutto :-)

Nawet na pewno

19. Tej kolumny nie kumam zupełnie.
20. Po co ta kolumna, skoro mamy już kol.17?
21 i 22. Po co i ta kolumna, skoro mamy już kolumny na każdy % VATu? Czyżby trzeba było sumować? :-)
23 i 24 to wg mnie kolejny absurd.

No więc w tym akurat wzorze rejestru zakupu sekcja oznaczona kolumnami od 19 do 24, jest w zasadnie przeznaczona dla podatników dokonujących sprzedaży zarówno opodatkowanej jak i zwolnionej.
Wówczas łączną kwotę zakupu z danej faktury należy rozbić, w zależności od tego czego to jest zakup. Nie jest to sumowanie ale jakby "przydzielanie" każdego zakupu do sprzedaży opodatkowanej, zwolnoinej, albo do takiej i takiej.
W późniejszym czasie pozwoli nam to na odliczenie podatku naliczonego bez jakichś specjalnych trudności, zgodnie z tzw. proporcją bazową ustalaną od struktury sprzedaży. Jako, że nie można odliczyć VAT od zakupów związanych ze sprzedażą nieopodatkowaną.
Będziemy więc odliczać:
- VAT związany wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną - w całości.
- VAT związany wyłącznie ze sprzedażą nie opodatkowaną - nie odliczamy w ogóle
- VAT związany ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną - według proporcji bazowej (ustalonej na podstawie struktury sprzedaży)

I w zależności jak rozbijemy kwotę z faktury na poszczególne kolumny 19-24, w taki sposób odliczamy VAT (kolumny te pełnią tolę pomocniczą do łatwiejszego obliczenia kwoty VAT-u naliczonego, podlegającego odliczeniu.
----------------------

Podam przykład.
Jeżeli sprzedajemy w jednym miejscu dajmy na to:
Książki - stawka 0% (lub zw. nie pamiętam)
Płyty DVD z filmami erotycznymi - stawka 22%

To np.
zakupy książek (0%), wpiszemy w kol. 19.
zakup regału na książki (22%) wpiszemy w kol.20
zakup płyt DVD - w kol.21-22
cznsz za lokal, opłata za energię itp - w kol 23-24

25. Jasne
26. Po co ona? Na korektę, tzn na jej wartość? Czy w razie korekty nie powinniśmy z kol. np od 22% czyli kol. 15 i 16 wpisać odpowiedniej kwoty?

A to jest już konsekwencja działań opisanych wyżej, jeżeli dokonujemy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej, to sumaryczny VAT z faktur zakupowych korygujemy o VAT związany ze sprzedażą zwolnioną (np. regał na książki) i związany ze sprzedażą taką i taką, według zapisów z kolumn 19-24
i to jest właśnie ten VAT skorygowany z kol. 26

I ostatnia kolumna, a w sumie jej dolna część: "Korekta podatku odliczonego za rok" Na co ona?

Tam możemy zapisać sobie ewentualne korekty w podatku JUŻ odliczonym

I to chyba wszystko. :)

Szczerze powiem, że liczyłem na Ciebie :-) Jesteś fachowcem jak widać, rozwiałeś moje wszelkie wątpliwości.

Niestety nie można dodawać załączników PDF, a nie mam pod ręką akurat skanera, więc nie załączę wzoru ewidencji, którą ja stosuje.

Wielkot napisał(a):Niestety nie można dodawać załączników PDF, a nie mam pod ręką akurat skanera, więc nie załączę wzoru ewidencji, którą ja stosuje.

Nic nie szkodzi. Jak możesz to wrzuć gdzieś na serwer :-)

Witam ponownie,

mam kilka pytan odnosnie wypelniania Ewidencji nabycia towarow i uslug. Jestem oczywiscie platnikiem VATu.

1. Czy dla uproszczenia moge jako date otrzymania faktury wpisac date jej wystawienia? Chodzi o to, ze przy kilku fakturach nie pamietam dokladnie daty, z ktora przesylka zostala mi dostarczona i nie wiem czy moge miec jakies problemy, jesli wprowadze zla date.

2. Jesli w KPiR wprowadzilem fakture za paliwo, a VATu od paliwa nie odliczam, to do ENTiU tej faktury juz nie wpisuje, tak?

Pozdrawiam.

Przeczytaj również posty podobne do tematu "Ewidencja Zakupu VAT- jak poprawnie wypełniać?":

- ewidencja uproszczona sprzedaży i ewidencja przychodów
- Czy musze wypełniac PIT-a ?
- PIT - czy musze wypełniac
- Jak poprawnie wypełnić PIT 28 I 28A????
- Jak poprawnie zrobić bilans?