Forma opodatkowania - handel sprzętu komputerowego

Witam,

powoli przechodzę przez kolejne etapy zakładania własnej firmy. Został mi teraz wybór formy opodatkowania. Postaram się krótko opisać moją działalność.

Będę handlować sprzętem komputerowym (a w przyszłości planuję także telefonami komórkowymi) na Allegro. Będę więc musiał kupować materiały do pakowania, które chciałbym sobie odliczać. Nie do końca rozumiem różnicę między ryczałtem, a zasadami ogólnymi. Z moich informacji wynika, że w przypadku ryczałtu nie mogę nic odliczyć. Ponadto będę też płatnikiem VAT.

Pozdrawiam prosząc o rade.

Ryczałt w przypadku handlu, to podatek 3% od sumy przychodów. I falktycznie nic nie możesz odliczyć (z wyjątkiem składek ZUS).
Alternatywą jest KPiR, w tym wypadku podatek wynosi 19% ale od dochodu, czyli przychody minus koszty. I w koszty możesz wliczyć wszystko to co kupiłes w związku z działalnością.

Ponadto w przypadku KPiR możesz wybrać tzw. zasady ogólne, czyli podatek według obowiązującej progresywnej skali podatkowej czyli 19%, 30%...... w zalezności od dochodu, lub tez podatek liniowy 19%.

Witam,

czyli muszę płacić 3% + 22% VAT lub 19% + 22% VAT?

Pozdrawiam

Wielkot napisał(a):Ryczałt w przypadku handlu, to podatek 3% od sumy przychodów. I falktycznie nic nie możesz odliczyć (z wyjątkiem składek ZUS).
Alternatywą jest KPiR, w tym wypadku podatek wynosi 19% ale od dochodu, czyli przychody minus koszty. I w koszty możesz wliczyć wszystko to co kupiłes w związku z działalnością.

Ponadto w przypadku KPiR możesz wybrać tzw. zasady ogólne, czyli podatek według obowiązującej progresywnej skali podatkowej czyli 19%, 30%...... w zalezności od dochodu, lub tez podatek liniowy 19%.

Przepraszam, że piszę drugi post, ale nie mogę poprzedniego zedytować.

Załóżmy, że kupię sprzęt do sprzedaży za 2000 zł brutto, sprzedam go za 5000 zł brutto, czyli będąc na zasadach ogólnych zapłacę podatek od 3000 zł dochodu, owe 19%. Z kolei będąc na ryczałcie zapłacę podatek w wysokości 3% ale od przychodu w wartości 5000 zł. Do obu tych kwot podatek VAT dopłacam, czyli:

Ryczałt: 122.95 zł + VAT 901.64 zł = 1024.59 zł
Zasady ogólne 19%: 570 zł + 901.64 zł = 1471.64 zł

Różnica wynosi 447 zł. Rozumiem, że wybór formy opodatkowania ze strony ekonomicznej zależy od tego czy wydatki poniesione na uzyskanie przychodu przekroczą ową różnicę. W moim wypadku zapłaciłem za sprzęt do odsprzedaży 2000 zł, więc bardziej opłacają mi się zasady ogólne. Czy dobrze rozumiem?

Do tego będąc na ryczałcie nie mogę odliczyć 3000 zł kosztów uzyskania przychodu w ciągu roku (np z zakupu sprzętu do dalszej odsprzedaży), prawda?

Kolejne pytanie zasada: dochód = przychód - poniesione koszty nie odnosi się do ryczałtu?

Pozdrawiam w oczekiwaniu na odpowiedź.

I jeszcze jedno pytanie. Czy moja lista kosztów jest właściwa, czy czegoś nie mogę od dochodu odliczyć?

W moim wypadku kosztami uzyskania zysku jest
1) zakup sprzętu do dalszej odsprzedaży
2) zakup materiałów do wysyłki
3) VAT od usług pocztowych - ale tego pewien nie jestem
4) prowizja Allegro

Czy w przypadku zasad ogólnych mogę odliczć tę wartości tylko do tych nieco ponad 3 000 zł czy cały czas?

Pozdrawiam

Koszt uzyskania przychodów to praktycznie KAŻDY wydatek poniesiony w celu uzyskania przychodu i bez znaczenia jest czego on dotyczy. Jeżeli tylko jest związany z osiąganymi przychodami (pośrednio lub bezpośrednio), to jest to koszt uzyskania przychodu i mozna go odliczyć od przychodu o ile rozliczamy się na zasadach ogólnych przy pomocy KPiR.
Kosztami będą więc wszelkie zakupy towarów do odsprzedaży, jak równiez wszelkie opłaty i prowizje (o ile posiadamy stosowny dokument potwierdzający ich poniezienie), także wszelkie pozostałe wydatki, typu:
- zakup materiałów biurowych
- zakup wyposażenia i innego sprzętu używanego w DG (Komputer, drukarka, oprogramowanie)
- koszty telefonów uzywanych w DG
- koszty wynajmu i uzytkowania lokalu (prąd, gaz, woda itp)
- Amortyzacja środków trwałych (sprzęt powyzej 3 500 zł)
- koszty ubezpieczenia lokalu samochodu sprzętu towarów itp
- opłaty pocztowe, znaczki itp... (nie rozumiem dlaczego VAT od opłat pocztowych miałby byc kosztem.... VAT to VAT i podlega odrębnemu rozliczaniu, chyba że jest to VAT od paliwa, wtedy jest to koszt, gdyż nie możemy go odliczyć od podatku VAT)
- koszty szkoleń i dokształcania zawodowego
- koszty podróży służbowych i wyjazdów.
- koszty uzytkowania samochodu (paliwo, części, remonty) wprowadzonego do ewidencji
- i wiele wiele innych kosztów związanych z prowadzoną DG

Dylemat - KPiR (zasady ogólne) czy też rtyczałt można rozstrzygnąć tylko samemu (nikt tu zbyt wiele nie pomoże), porzez zaprognozowanie swojej sprzedaży i okreslenie potencjalnych kosztów, które będziemy ponosić.
Po wykonaniu takowej symulacji i obliczeniu stosownego podatku powinniśmy wiedzieć czy opłaca się nam być na yczałcie czy tez na zasadach ogólnych.

Należy zaznaczyć, że przy zasadach ogólnych mamy pełną kontrole nad kosztami natomiast przy ryczałcie płacimy wyłącznie od przychodów. Dlatego tez gdy podczas symulacji wyjdzie nam niewielka różnica na korzyść ryczałtu powinniśmy wybrać mimo wszystko zasady ogólne, gdyż może się okazać, że będziemy zmuszeni do poniesienia w przyszłości pewnych nieprzewidzianych wydatków, których nie moglibyśmy odliczyć płacąc ryczałt.

Wybrać ryczałt powinniśmy tylko wówczas, gdy różnica jest bardzo wyraźna i nie budząca watpliwości w stosunku do KPiR.

Witam,

Koszt uzyskania przychodu wynosi w skali rocznej 3 089 zł i tylko tyle mogę odliczyć?

Na ryczałcie NIC nie możesz odliczyć

Tak, wiem. Chodzi mi o zasady ogólne.

Wielkot napisał(a):Na ryczałcie NIC nie możesz odliczyć

Witam ponownie,

znalazłem taki wykaz: http://www.rp.pl/temat/84026.html

Rozumiem, że miesięcznie mogę odliczyć od wartości podatku dochodowego 111,25 zł i ani grosza więcej. Czy mam rację?
W przypadku ryczatłu mogę odliczyć tylko składką na ubezpieczenie zdrowotne?
Z kolei będąc płatnikiem VAT mogę odliczyć sobie 22% od abonamentu telefonicznego, zakupu komputera, oprogramowania, itd.?

Pozdrawiam prosząc o odpowiedź.

Źle rozumiesz.
Kwota 3091 zł, to kwota wolna od podatku obowiązująca wszystkich podatników (z wyjątkiem tych na ryczałcie), zarówno prowadzących DG, jak i nie prowadzących.
Kwota 111.25 zł to natomiast koszty uzyskania przychodu przy zatrudnieniu na umowę o pracę

Przy prowadzeniu DG możesz odliczyć KAŻDY koszt związany z prowadzeniem działalności.... Chyba o tym pisdałem dość wyraźnie.

Dziękuję za Twoją odpowiedź. Nie ma żadnego limitu kosztów? I drugie pytanie - jeśli koszty są większe niż należny podatek, (np. w pierwszym miesiącu działalności - wydatek na komputer) to nadwyżkę mogę przenieść na kolejny miesiąc podatkowy lub zlecić US przelanie kwoty na konto?

Pozdrawiam

Wielkot napisał(a):Źle rozumiesz.
Kwota 3091 zł, to kwota wolna od podatku obowiązująca wszystkich podatników (z wyjątkiem tych na ryczałcie), zarówno prowadzących DG, jak i nie prowadzących.
Kwota 111.25 zł to natomiast koszty uzyskania przychodu przy zatrudnieniu na umowę o pracę

Przy prowadzeniu DG możesz odliczyć KAŻDY koszt związany z prowadzeniem działalności.... Chyba o tym pisdałem dość wyraźnie.

Szybko wygasa możliwość edycji posta.

Prowadząc KPiR rozliczam się co miesiąć z US, do 20 każdego miesiąca? Czy mógłbym prosić o podanie mi jaki druk wtedy wypełniam (chyba PIT 5L).

Pozdrawiam

I kolejna aktualizacja moich rozważań... Od podstawy opodatkowania odejmuję poniesione koszta i od tej pomniejszonej kwoty mojego dochodu płacę podatek 19%, czyż tak?

Pozdrawiam

Przy pit5L raczej nie ma kwoty "wolnej".