Import z Chin a zwrot podatku VAT

Witam,

Jestem nowym użytkownikiem i proszę o wyrozumiałość, lecz nurtują mnie pewne pytania i bardzo proszę o pomoc.

1). Powiedzmy że importuję towar z Chin o wartości 1000USD + 200USD(koszt transportu).

1000USD x 3,4(kurs USD) = 3400zł (podstawa do wyliczeń należności)
3400zł + 680zł(koszt transportu) = 4080zł
4080zł x 14% (CŁO, powiedzmy że to elektronika dlatego przyjąłem 14%) = 571,2zł
4651,2zł x 23% = 1069,77zł

Tak więc suma należności wynosi: 1640,97zł

Proszę mi napisać jak to jest z późniejszym zwrotem podatku zapłaconego UC chodzi mi co z tym zapłaconym 1640,97zł.

2) Powiedzmy że towar został dopuszczony do obrotu, a wszystkie opłaty uiszczone w UC.

Jak to jest z poźniejsza sprzedażą tego towaru w Polsce?
Jak doliczyć do niego VAT i do jakiej kwoty skoro VAT już zapłaciłem w UC?
Towar kupując u Chińczyka kupujemy po cenie netto czy brutto?

3)Podam przykład, lecz proszę o wyrozumiałość bo nie wiem czy dobrze rozumiem.

Powiedzmy że kupuję coś u Chińczyka za 16USD (54,4zł).
Chcąc sprzedać to w Polsce dodaję swoją marże tzw 54,4zł+marza 5,6zł = 60zł i do tego dodaję VAT i dopiero sprzedaję?

Proszę mi to wytlumaczyć łopatologicznie bo naprawde juz sie pogubilem:/

Dziękuję za wyrozumiałość;)

witam,
Ja co prawdy jestem Agentem Celnym ale z tego co wiem to:
1) dopuszczając do obrotu towar w Polsce płaci się do Urzędu Celnego(UC) cło i vat. Zwrotu Vat z UC nie ma a sprzedając towar w Polsce sprzedaje się go bez podatku vat tylko później z Urzędem Skarbowym rozlicza się płacąc podatek od dochodu.
WAŻNE!!!! Trzymać dokument (SAD) z UC ponieważ jest to dowód zapłaty VAT-u w przypadku kontroli z Urzędu Skarbowego.

2) Od Chińczyka kupujesz po cenie netto ponieważ u nich chyba nie ma takiego czegoś jak u nas w Polsce podatek Vat.

3) Na przykładzie Wg mnie robisz to tak:

Kupujesz u chińczyka np 10szt po 16USD= 160USD - od tego do UC płacisz należności celno-podatkowe w wysokości powiedzmy 100zł, koszty transportu poniesione przez ciebie= np. 150zł, 1szt= 16USD (54,4ZL/SZT)
Na logike (żeby poniesione koszty zwróciły Ci się )w polsce cene ustalasz: 54,4zł+(100zł:10szt)+(150zł:10szt)+marża 5,6= 85,10zł

Później z US rozliczasz się płacąc podatek dochodowy na koniec roku.

4) Jeśli chodzi o sprawy celne to jeśli WAŻNE!!!! sprowadzasz z chin elektronikę to pamiętaj że towar każda sztuka musi byc oznaczona znakiem CE (oznaczenie że towar jest zgodny z normami unijnymi. Urzędy Celne u nas maja bzika na punkcie tych oznaczeń CE) inaczej UC nie dopuści towaru do obrotu i każe go zniszczyć za co Ty poniesiesz dodatkowe koszty i wtedy nie będziesz miał towaru a utopisz kupę kasy, czego na pewno nie chcesz.
Poza tym nie wiem czy te obliczenia twoje w pkt 1 są to stawki wg ISZTARA ale zanim wybierzesz się do UC to musisz wypełnić poprawnie SAD.

Mam nadzieję że w jakiś sposób pomogłam
W razie jakiś wątpliwości celno - podatkowych służę pomocą :)

bzdury
ale czy mnie to dziwi ?

anyczka86 napisał(a):witam,
Ja co prawdy jestem Agentem Celnym ale z tego co wiem to:
1) dopuszczając do obrotu towar w Polsce płaci się do Urzędu Celnego(UC) cło i vat. Zwrotu Vat z UC nie ma a sprzedając towar w Polsce sprzedaje się go bez podatku vat tylko później z Urzędem Skarbowym rozlicza się płacąc podatek od dochodu.
WAŻNE!!!! Trzymać dokument (SAD) z UC ponieważ jest to dowód zapłaty VAT-u w przypadku kontroli z Urzędu Skarbowego.

2) Od Chińczyka kupujesz po cenie netto ponieważ u nich chyba nie ma takiego czegoś jak u nas w Polsce podatek Vat.

3) Na przykładzie Wg mnie robisz to tak:

Kupujesz u chińczyka np 10szt po 16USD= 160USD - od tego do UC płacisz należności celno-podatkowe w wysokości powiedzmy 100zł, koszty transportu poniesione przez ciebie= np. 150zł, 1szt= 16USD (54,4ZL/SZT)
Na logike (żeby poniesione koszty zwróciły Ci się )w polsce cene ustalasz: 54,4zł+(100zł:10szt)+(150zł:10szt)+marża 5,6= 85,10zł

Później z US rozliczasz się płacąc podatek dochodowy na koniec roku.

4) Jeśli chodzi o sprawy celne to jeśli WAŻNE!!!! sprowadzasz z chin elektronikę to pamiętaj że towar każda sztuka musi byc oznaczona znakiem CE (oznaczenie że towar jest zgodny z normami unijnymi. Urzędy Celne u nas maja bzika na punkcie tych oznaczeń CE) inaczej UC nie dopuści towaru do obrotu i każe go zniszczyć za co Ty poniesiesz dodatkowe koszty i wtedy nie będziesz miał towaru a utopisz kupę kasy, czego na pewno nie chcesz.
Poza tym nie wiem czy te obliczenia twoje w pkt 1 są to stawki wg ISZTARA ale zanim wybierzesz się do UC to musisz wypełnić poprawnie SAD.

Mam nadzieję że w jakiś sposób pomogłam
W razie jakiś wątpliwości celno - podatkowych służę pomocą :)

to jeest ta głupota
skąd wniosek ze pomogłaś ?
kazdy tak mysli pisząc bzdety

a zasada jest prosta
UDZIELAJĄC RAD NALEZY WIEDZIEĆ CO SIĘ PISZE
MOZE TO KTOŚ PRZECZYATĆ I GO SKRECI ZE SMIECHU ALBO CO GORSZE BEDZIE SIĘ NA TO POMOWŁYWAŁ ZE ,,W INTERNECIE PISALI "

Czy ktoś mógłby udzielić mi konkretnych informacji bo to co napisał użytkownik ,,anyczka86" baaaaardzo odbiega od rzeczywistości.
Prosze o konkretne wypowiedzi.
Pozdrawiam

podatek naliczony na cle jest podatkiem NALICZONYM
nigdy go nie dostaniesz ,
rozliczasz go w deklaracji vat7 i odliczasz od naleznego

proste jak chinski drut w kłębku

A gdy sprowadzę konkretny towar dokonam wszystkich opłat celno - podatkowych i towar zostanie dopuszczony do obrotu to jak wygląda dalsza odsprzedaż?

Tzw. Czy chcąc sprzedawać towar dalej na terenie Polski sprzedaję go po cenie netto?

Proszę o odpowiedź, gdyż jestem zielony w tym temacie.

Sprzedajesz w cenach brutto a w deklaracji Vat 7, od podatku należnego który musisz odprowadzić do US od swojej sprzedaży, odejmujesz podatek vat naliczony, który został zapłacony przy imporcie. Oczywiście odliczasz tylko Vat. Cło i ewentualnie akcyza o ile wystąpi nie podlegają odliczeniu.
W uproszczeniu na przykład: towar importowany : podstawa naliczenia Vat (zakup towaru+koszty transportu+ew. ubezpieczenia+ cło+ ew. akcyza) 100 pln + 23 pln (Vat 23%) = 123 pln brutto. Tyle kosztował Cie towar który jest dopuszczony do obrotu w PL. Chcesz go sprzedać dalej na terenie PL.
Sprzedajesz go z 20% zyskiem czyli 120 pln + 27.60 pln (23% Vat)= 147.60 pln brutto. Podatek Vat należny od sprzedaży wynosi 27.60 pln ale odejmujesz od niego Vat naliczony przy imporcie 23 pln, więc do zapłaty pozostanie 4.60 pln. Tak to mniej wiecej działa.

,,Smarek" dziękuję za wyczerpującą wypowiedź i bardzo pomocną. Mam jeszcze jedno pytanie, które przedstawie na przykładnie:

Przykład zamówienia 100szt (towar X) za cenę 16USD/szt, koszt transportu 370USD.

100 x 16 = 1600USD (towar) + 370USD (transport) = 1970USD
1970 x 3,3zł = 6501zł
6501zł x 14% (cło) = 910,14zł
6501 + 910,14 = 7411,14zł
7411,14 x 23% = 1704,56 zł - podatek naliczony w UC

17,04zł / sztuka

Dalsza sprzedaż w PL:

65,01 + 9,75zł (15% zysk) = 74,76 + 17,19 (23% Vat) = 91,95 brutto / sztuka

Tak więc podatek naliczony wynosi: 17,04zł, a podatek należny 17,19zł.
Moje pytanie brzmi co teraz gdy podatek należny jest wiekszy od naliczonego?
Bo jesli naliczony byłby większy wtedy odejmujemy od niego podatek należny i pozostaje mi kwota do zapłaty w US.

Pomimo błędu w Twoim obliczeniu podatek należny jest większy od naliczonego i miałbyś do zapłaty w US 0.15 pln (17.19 - 17.04 = O.15) w odwrotnej sytuacji miałbyś do zwrotu.
Popełniłeś jednak błąd w obliczeniach przyjmując cenę netto towaru po ocleniu i opodatkowaniu na 65.01 pln. w rzeczywistości powinno być 74.11 pln (cło wliczamy do podstawy opodatkowania podatkiem Vat) . Wtedy obliczenie będzie wyglądać
netto 74.11+11.12 (15 % marża) = 85.23 +19.60 (23% Vat) = 104.83 cena brutto Vat do US 19.60 - 17.04= 2.56 pln

Wielkie dzięki ,,smarek'' teraz już rozumiem, choć nurtuje mnie kolejne pytanie.

Przedstawię je po raz kolejny na przykładzie.

Powiedzmy że importuję dwa różne produkty w cenach:

1).20USD
2).16USD

Importując je osobno po obliczeniach wychodzi, że:

1). Cena pierwszego towaru który chcę sprzedać w PL wynosi 115zł/brutto - Zapłata do US 1,02/szt
2.) Cena drugiego towaru który chcę sprzedać w PL wynosi 98,43zł/brutto - Zapłata do US 0,85/szt

Jak to wszystko rozliczyć z US importując ten towar razem?
Przecież wtedy według obliczeń powyżej zmienia mi się cena brutto każdego z towarów, a przykładowo klientowi podałem już tą którą napisałem powyżej?
Proszę mi to wytłumaczyć łopatologicznie bo naprawdę nie rozumiem:/

Z góry bardzo dziękuję.

Nie ma znaczenia czy sprowadzasz razem czy osobno gdyż sprzedaż towaru dopuszczonego do sprzedaży w PL z US rozliczasz się kwotowo a nie za każdą sztukę. Dopóki nie sprzedajesz poniżej kosztów zakupu (poza uzasadnionymi przypadkami) US nie wnika jaką marżę stosujesz. Ustalasz ją sobie według własnego uznania biorąc pod uwagę różne sprawy m.innymi ceny u konkurencji. Równie dobrze możesz część towaru sprzedać z marżą np 80% a po zapchaniu się rynku lub np większemu odbiorcy część sprzedać z marżą 10%. W ewidencji sprzedaży wpisujesz wartości sprzedaży ogółem w danym dniu w rozbiciu na poszczególne stawki podatku i na tej podstawie po podliczeniu całego miesiąca obliczasz podatek należny. Podobnie na podstawie dokumentów z UC oraz faktur VAT w przypadku zakupów krajowych (ponosił będziesz przecież jakieś koszty związane z prowadzeniem działalności) prowadzisz ewidencje zakupów VAT i po podliczeniu miesiąca na jej podstawie obliczasz podatek naliczony który w miesięcznej deklaracji VAT 7 odejmujesz od należnego.
Miej świadomość tego że mówimy tu w bardzo wielkim uproszczeniu i w praktyce występuje wiele różnego rodzaju komplikacji. Dlatego przynajmniej na początku działalności najlepiej rozliczenia celno podatkowe zlecić specjaliście bo konsekwencje pomyłek mogą niestety być bardzo dotkliwe.

Ciężki orzech do zgryzienia tak więc tak jak piszesz najlepiej zlecić to specjaliście, a z czasem na pewno to zrozumiem od a do z.
Mam jeszcze jedno i nie wiem czy ostatnie pytanie zatem.

Kolejny przykład na zasadzie powiedzmy ,,dropshippingu".

Przykład zamówienia 100szt (towar X) za cenę 16USD/szt, koszt transportu 370USD.

100 x 16 = 1600USD (towar) + 370USD (transport) = 1970USD
1970 x 3,3zł = 6501zł
6501zł x 14% (cło) = 910,14zł
6501 + 910,14 = 7411,14zł
7411,14 x 23% = 1704,56 zł - podatek naliczony w UC

17,04zł / sztuka

Dalsza sprzedaż w PL:

74,11 + (nie narzucam żadnej marży) tak więc obliczenie będzie wyglądało:

74,11 + 17,04 (23%Vat) = 91,15zł (brutto)

Do zapłaty w US - 0zł

Klient płaci mi kwotę brutto czyli: 9115zł/brutto
Ja do zapłaty za towar + transport + cło + vat mam: 8205,56zł

Tak więc (według mojego rozumienia): 9115zł - 8205,56 = 909,44zł

Teraz moje pytanie czy ta kwota (909,44zł) pozostaje w mojej kieszeni skoro uiściłem wszystkie opłaty w UC, a do US już nie musze nic płacić bo tak wychodzi z obliczenia.?

W chwili uiszczenia wszelkich opłat celno podatkowych w Twojej kieszeni pozostaje 0 (słownie zero). Do tego momentu zarobili inni. Chińczyk. przewożnik i budżet państwa za pośrednictwem Urzędu Celnego.

Twoje koszty to: 6501.00 (zakup i transport) + 910.14 (cło)+ 1704.56 VAT = 9115.70 (Razem ) a nie 8205.56 (kolejny błąd o obliczeniach - pominąłeś cło)

Dopiero sprzedając towar dalej z odpowiednią marżą zarabiasz dla siebie.

Witam
Proszę o pomoc czy dobrze zrozumiałem post :)
Mam taki sam problem, chcę zacząć importować elektronikę stawka cło 14%, cena jaką mam za towar to 19,5$

100 x 19,5$ = 1950 ( towar ) + 200 = 2150

2150 x 3,35 = 7202,5

7202,5zł x 14% (cł0 ) = 1008,35

8210,85 x 23% VAT = 1888,49

SUMA: 10099,34zł (100,99zł/szt - cena za którą bedę miał towar + ew. koszty wysyłki )

Załużmy że teraz sobię dolicze jeszcze 100zł marży i od tych 100zł muszę jeszcze odprowadzić podatek 23% ???

Uważnie przeczytałem post, czy coś pominąłem ??

Przeczytaj również posty podobne do tematu "Import z Chin a zwrot podatku VAT":

- Wysokość cła i podatku na import biżuterii z Chin
- Składka ZUS wikęsza od podatku = zwrot podatku?
- DG a zwrot podatku
- zwrot podatku vat
- Zwrot podatku