Jak obliczyć podatek dochodowy

Przeczytalem, wszystkie posty na forum...
I mam juz tak kwadratowa glowe, ze nic nie wiem.
Bardzo prosze o pomoc:
Realizuje teraz swoj biznes plan gdzie mam obliczyc
podatek dochodowy (roczny/za caly rok).
Rozliczac sie bede na podstawie KPiR (19%):

1 rok:
przychody: 126.000 zł
koszty: 67:700 zł
zus: 3.600 zł (nie wliczony w koszty)

2 rok
przychody: 208.000 zł
kozty: 106.900 zł
zus: 3.600 zł (nie wliczony w koszty)

Jestem rocznym absolwentem
uczelni wyzszej, zatem o ile dobrze wiem przez 24 miesiace
bede placil ZUS w wysokosci ok 300zł miesięcznie, czyli
rocznie to 3600zl.
Nie za bardzo wiem o co chodzi z kwota: "530,08 zł (kwota wolna od podatku)"?
Ani o co chodzi z Składka na Ubezp. Zdrowotne (płacisz 8,75 % a odliczasz tylko 7,75%).
No i to, ze : "Za każdy miesiąc liczy sie narastająco."

Czy ta kwota wolna od podatku jest taka sama w momencie gdy placi sie mniejszy ZUS?

O co chodzi z tymi kwotami odpowiednio za -fundusz emerytalno/ rentowy -zdrowotny
-ubezpieczeniowy... jakies zmienne oprocentowanie tu wsytepuje i rozne sumy... Jakie?
:(
glowa mi peka

prosze o pomoc
dziekuje

Przychód - koszty = dochód (w koszty wrzucamy składki na ubezpieczenie społeczne)
Dochód x 19% = Podatek
Podatek - kwota wolna od podatku - składka na ubezpieczenie zdrowotme (7,75% zamiast 8,75%) = podatek do zapłaty

Wszystko to liczysz narastająco, czyli za każdy następny miesiąc sumujesz poprzednie oprócz kwoty wolnej od podatku która jest na cały rok (kwiecień to suma miesięcy od stycznia do kwietnia włącznie).

Ja wprowadzam pierwsze wpisy do KPiR, a firmę prowadzę dopiero od kilku tygodni. Wystawiłem już sporo rachunków (jestem zwolniony z VAT), dostałem już też kilka faktur i muszę to powpisywać do księgi.

Jaka rozumiem przychody-(koszty+zakup towarów handlowych i materiałów)=dochód?
Zajmuje się główny usługami, ale także czasem drobnym handlem.

ja mam takie pytanie:
1. założyłem DG 5 marca... w tym samym dniu zgłosiłem to w US i zadeklarowałem sposób rozliczania KpiR i liniowy 19%
2. do dnia dzisiejszego nie osiagnąłem jeszcze żadnego przychodu natomiast zgenerowałem troche kosztów....
moje pytanie: kiedy musze sie rozliczać z us? - rozumiem że jak nie mam dochodu to nie potrzeba ale z drugiej strony czy te koszty które poniosłem dotychczas będe mógł odliczyć w nastepnym miesiącu?? i wspomne jeszcze że nie pamiętam żebym deklarował siew us co do częstotliowści rozliczania z us....

bleblehul napisał(a):kiedy musze sie rozliczać z us? - rozumiem że jak nie mam dochodu to nie potrzeba ale z drugiej strony czy te koszty które poniosłem dotychczas będe mógł odliczyć w nastepnym miesiącu??

KPiR prowadzisz chronologicznie,a obroty w niej sumujesz narastająco,do US wpłacasz zaliczkę na podatek po osiągnięciu dochodu

bleblehul napisał(a):spomne jeszcze że nie pamiętam żebym deklarował siew us co do częstotliowści rozliczania z us....

Musisz to ustalić w swoim US-ważne

jak myślicie czy w moim przypadku - bardzo prawdopodobnie nieregularne przychody - korzystnie wybrać rozliczanie co 3 miesiace??

bleblehul napisał(a):jak myślicie czy w moim przypadku - bardzo prawdopodobnie nieregularne przychody - korzystnie wybrać rozliczanie co 3 miesiace??

Nie ma żadnego znaczenia nieregularność przychodów-nie masz przychodu nie placisz podatku
miesięczne rozliczenie, wydaje mi jest lepsze,trudniej zapomnieć

czyli teraz musze tylko zadeklarowac w us że bede sie rozliczął miesiecznie.... ale skoro po pierwszym miesiacu nie mam żadnego przychodu to nie składam żadnego rozliczenia?

A nie prościej zlecić wszystko do biura rachunkowego? :-) Niekoniecznie musi być drogo, biura mają różne promocje i zachęty, a unika się takich dylematów jak w całym wątku.

Witam
Przymierzam się do otworzenia DG i w związku z tym muszę skalkulować jaka kwota zostanie mi co miesiąc na rękę.
Przy założeniu, że dochód będzie stały 4820 lub 5000 netto.

No i tu powstaje problem jak to wszystko poobliczać aby poznać kwotę końcową po opodatkowaniu.
Przewertowałem to forum i kilka innych artykułów i przygotowałem obliczenie prosił bym któregoś z obeznanych forumowiczów o sprawdzenie jego poprawności. Zakładam minimalne koszty uzyskania przychodu.

Wg. wzoru:
Przychód - Koszty uzyskania przychodu (m.in. Skladka na Ubezp. Społ) = Dochód
Dochód razy skala podatku (19% np.) - 586,85 zł (kwota wolna od podatku) - Składka na Ubezp. Zdrowotne (płacisz 9 % a odliczasz tylko 7,75%) = Do zapłaty podatek.
Za każdy miesiąc liczysz narastająco. W każdym kolejnym miesiącu odejmuje się łączną kwotę już zapłaconego podatku.

1 126 zł minimalne wynagrodzenie -> 337,8 podstawa składki na ubezpieczenie społeczne
2 899,83 zł przeciętne wynagrodzenie w IV kw. 2007 r. -> 2175 podstawa składki na ubezpieczenie zdrowotne

Kwoty na ZUS:
19,52% (65,94 zł) - emerytalne
6% (20,27 zł) - rentowe
1,8% (6,08) - wypadkowe
2,45% (8,28) - chorobowe

9% (195,74) - Obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne
7,75% (168,55) - Ubezpieczenie zdrowotne do odjecia z podatku

1 miesiąc
4820 - 100,56 = 4719,44 (Przychód - Koszty = Dochód)
* 0,19 Podatek
= 896,69 Wartość podatku
- 586,85 Kwota wolna od podatku
= 309,84
- 168,55 Kosztu ubezp zdrowotnego
Podatek = 141,29 (Do zapłaty w US)

2 miesiąc
9620 - 201,12 = 9418,88 Przychód - koszty = Dochód
* 0,19 Podatek
1789,59 Wartość podatku
- 586,85 Kwota wolna od podatku
= 1202,74
- 337,10 Łączny koszt ubezp. zdrowotnego
= 865,64
- 141,29 Zaliczki zapłacone na poczet podatku
Podatek = 724,35 Kwota podatku do zaplaty w US

3 miesiąc
14460 - 301,68 = 14158,32 Przychód - koszty = Dochód
* 0,19 Podatek
2690,08 Wartość podatku
- 586,85 Kwota wolna od podatku
= 2103,23
- 505,65 Łączny koszt ubezp. zdrowotnego
= 1597,58
- 865,64 Zaliczki zapłacone na poczet podatku
Podatek = 731,94 Kwota podatku do zaplaty w US

........

12 miesiąc
57840 - 1206,72 = 56633,28 Przychód - koszty = Dochód
* 0,19 Podatek
10760,32 Wartość podatku
- 586,85 Kwota wolna od podatku
= 10173,47
- 2022,60 Kosztu ubezp zdrowotnego
= 8150,87
- 7422,73 Zaliczki zapłacone na poczet podatku
Podatek = 728,14 Kwota podatku do zaplaty w US

I jeszcze jedno pytanie na koniec praca przeze mnie wykonywana będzie polegała na projektowaniu funkcji w oprogramowaniu komputerowym z tego co się orientuję podlega to jakimś ulgom. W takiej samej samej sytuacji są artyści. Generalnie chodzi o pracę twórczą i przekazywanie praw autorskich. Czy ktoś mógłby mi przybliżyć ten temat jeśli chodzi o opodatkowanie?

Z góry dziękuję za wszelką pomoc i przepraszam że tak się rozpisałem :)
Pozdrawiam Robert

A o jaką pomoc ci chodzi...?

Bo chyba zapomniałeś zadać pytania... :)

Witam

Napisałem, że przygotowałem obliczenia i prosił bym o jego sprawdzenie.

O taką pomoc mi chodzi. Dzięki wielkie za zainteresowanie.
Generalnie czy tak się oblicza ten podatek. Bo jest tego sporo na forum jednak w kilku różnych wątkach i nie ma tego wszystkiego zebranego razem.

Pozdrawiam Robert

Jeżeli chodzi o obliczenia, to wydają się być poprawne.

Wielkie dzięki.

A wiesz może jak sprawa podatku i ew. ulg ma się do wykonywania prac przez twórców którzy efekt swojej pracy sprzedają w postaci przekazania praw autorskich?

Pozdrawiam

Jeżeli robią to w ramach prowadzonej działalności gospodarczej, to według przyjętego dla tej DG sposobu opodatkowania.
Jeżeli jest to działalność wykonywana osobiście (bez prowadzonej pozarolniczej DG), to koszt uzyskania przychodów jest zryczałtowany i wynosi 50%