Jaki VAT dla oprogramowania używanego?

1.Moje pytanie jak w tytule. Potrzebuje stawki VAT do kasy fiskalnej. Nowe 7%, a używane?

2.Poza tym niech mi ktos powie co z PCC od uzywanego oprogramowania?
W US konspiracyjnym tonem pan w okienku od PCC powiedzial mi żebym odprowadzala standardowo 2% od transakcji powyzej tysiaca, ale cos czytalam ze na oprogramowanie jest wyjatek od reguly. Prosze o objaśnienie tego punktu bo mam z nim najwiekszy zgryz :(

3.Ja mam dzialalnosc gosp. kupuje od osob prywatnych oprogramowanie, ktore nie jest rzecza tylko tworem "umysłowym" hah. Jaką na to umowe wypisywac? Kupno- sprzedaż, czy przeniesienie licencji? Jesli przeniesienia licencji to może jakis link do strony z taką umowa, bo nie wiem jak ją napisac.

Krew mnie zalewa...
jak barany sie pytają o proste rzeczy ktore można znaleźc na 1000 stron w necie, to mają po 30 odpowiedzi...
jak ja pytam o jeden konkret to nikt nie jest kompetentny!!!
zazwyczaj sama musze sie wszystkiego dowiedziec...
a barany dostają na tacy, na taczce, do żłoba kupe sianicha, czy co tam żrą barany...
i to jest zaleta biznesforum...
niby forum powazne, a nikt nie wie czy na oprogramowanie używane jest 7% VAT, czy 0%, czy 124%
ale że zwolnienie z Vat do 50 tys co sie przewija w niemal KAŻDYM poscie obowiazuje to z chcecia piszecie!!!
Pewnie państwo eksperci tyle only wiedzą, ile piszą...
TYLE TO JA KAZDEMU ****** CO NIE CHCE MU SIE DWA TEMATY WSTECZ ZERKNAC TEZ MOGE NAPISAC!!!!!!!!!!!!

VAT 22% obowiązuje na wszystko, po za tym co ustawa wymienia, że jest na 7%, 3%, 0% czy ZW.
Jeżeli nie ma w wykazie na niższą stawkę, to stawka wynosi 22%.

PS.
A co to jest "używane oprogramowanie" ?????????

Pamiętaj, że jak coś kupujesz od kogoś, to ten ktoś powinien być właścicielem tej rzeczy (w przypadku oprogramowania winien je stworzyć)
Jeżeli ten ktoś nie jest właścicielem (a zapewne nie jest, w przypadku oprogramowania), to jedyne co możesz nabyć to: prawo do użytkowania danego oprogramowania.
Zasady odsprzedaży tego prawa określa zaś licencja na oprogramowanie.

I teraz najważniejsze:
jeżeli chodzi o nabycie prawa do użytkowania, to owe prawo nie może być "używane" czy też "nowe, bo to nie jest rzecz.

Chodzi konkretnie o gry komputerowe lub na konsole.
o Vat zapytam sie jeszcze w US bo chodzi o ustawienie tego na kasie fiskalnej.
Prawa autorskie....
a jak kupuje ksiązke uzywaną, to nie kupuje przecież kartek i okładki tylko tresc!!!
wiec mam sie wydawcy zapytac czy moge, odkupic używana pół roku przez kogos innego ksiazkę?
gra to nie książka, oczywiscie, ale wogóle jesli chcodzi o gry czy inne oprogramowanie, to nie mozna sie niczego solidnego dowiedziec...
ja nie mam głowy do tego wszystkiego, szczególnie jak każdy mi mówi co innego:/, a z ustaw nie wszystko rozumiem.
nowe oprogramowanie owszem, to rzecz!!!!!
bo jak nie otworzysz pudelka, to nie akceptujesz licencji i kupujesz pudełko z płytą, idiotyzm!:/
Wielkot, potrzebuje natychmiast (bo dzialalnośc już jest, tylko nie sprzedaje jeszcze) rzetelnych informacji.
Ślij mi umowe jakąs, czy co z rachunkiem,a w zamian prosze o odpowiedź
a raczej kilka odpowiedzi na moje pytania.

rakkau napisał(a):nowe oprogramowanie owszem, to rzecz!!!!!

Nowe oprogramowanie to nie rzecz (rzeczą jest pudełko, instrukcja obsługi itp...)
Nie ma pojęcia "używane oprogramowanie" - bo ciągle jest to to samo i TAKIE SAMO oprogramowanie bez znaczenia czy to jest gra czy inny program (jest to przedmiot niematerialny.

Możliwość sprzedaży oprogramowania określa każdorazowo Umowa Licencyjna (z uwagi na możliwość nielegalnego kopiowania). Jeżeli umowa licencyjna nie przewiduje możliwości odsprzedaży danej gry, to możesz mieć kłopoty, kiedy namierzy cię producent czy też właściciel praw.



Vat to VAT - 22% i nie ma zmiłuj.

np. licencja The Guild 2 Piraci Starego Świata:
,,Użytkownik nabywa ograniczone, niewyłączne, zbywalne prawo do użytkowania oprogramowania(...)
czyli chyba można kupic/sprzedac
ale teraz kwestia PCC
poniżej mam dwa teksty z jednego portalu czyli PIT.pl
ale jest w nich taki natłok informacji że nie rozumiem, co mnie dotyczy.
Moja sytuacja jest taka: mam działalnośc gospodarcza do 50 000 zwolniona z VAT, kupuje używane oprogramowanie od osób prywatnych, ktore zakupiły je wczesniej w sklepie lub od innych osób. Chce je nastepnie z zyskiem sprzedawac we własnym sklepie. W tych dwóch tekstach jest na pewno odpowiedź jakie podatki mnie obowiazują. Ale jak przeczytam jeden akapit i już wydaje mi sie że wiem o co chodzi, to czytam następny, w ktorym podają jakieś nowe przepisy lub fachowe określenie i juz nic nie rozumiem. Może ktoś sie przez to przebije i w przystępny sposób powie mi, co mnie dotyczy?


"Inne przychody: Licencje - opodatkowanie
Licencja na program to nie rzecz, toteż zbycie licencji nie korzysta z zasad dotyczących sprzedaży w sieci rzeczy ruchomych: brak jest zwolnienia w podatku dochodowym PIT w przypadku posiadania programu powyżej pół roku

Stała i zorganizowana działalność w zakresie udzielania licencji czy też zbycia praw wynikających z umowy licencji może stanowić działalność gospodarczą.


Prywatne zbycie licencji na oprogramowanie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym jako przychód z praw majątkowych (jak z praw autorskich). Zbywcy przysługują koszty uzyskania przychodu:

będącemu twórcą 50% przychodu - chyba że wykaże wyższe koszty, które może uwzględnić w pełnej wysokości;
nie będącemu twórcą dzieła, którego dotyczy licencja, koszty uzyskania przychodu w wysokości faktycznie poniesionej, w tym koszty nabycia licencji, koszty sprzedaży, np. prowizja aukcji internetowej).
Jeżeli zbycie następuje na rzecz:

osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą;
osoby prawnej;
jednostki organizacyjnej nie posiadającej osobowości prawnej,
wówczas nabywca potrąca z wypłaconej zbywcy kwoty zaliczkę na podatek dochodowy (19%), odprowadza ją do 20-ego następnego miesiąca do urzędu skarbowego, a do końca lutego następnego roku przesyła informację PIT-8B do zbywcy oraz do właściwego dla niego urzędu skarbowego.

Jeżeli nabywcą jest osoba fizyczna nie prowadząca działalności gospodarczej, wówczas zbywca samodzielnie rozlicza podatek dochodowy - doliczając uzyskany przychód i koszty jego uzyskania do rocznego zeznania podatkowego (PIT-36 albo PIT-37, przychody z praw majątkowych). W terminie złożenia tego zeznania jest również zobowiązany do rozliczenia podatku dochodowego. Będzie to z reguły dopłata, chyba że sprzedający korzysta z ulg podatkowych.

Udzielenie licencji przez twórcę podlega opodatkowaniu podatkiem VAT. Od 1 czerwca 2005r. w zasadzie nie podlega jednak opodatkowaniu VAT udzielenie przez twórcę licencji w przypadku zbycia praw do utworu stworzonego na zamówienie. Powyższe dotyczy również zbycia całości praw autorskich do utworu.

Zbycie praw z licencji stanowiącej przedmiot użytku osobistego nie podlega podatkowi VAT. Natomiast zbycie praw z licencji zakupionej w celu udzielania sublicencji zawsze podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, nie korzysta ze zwolnienia właściwego dla towarów używanych. Podatnik może jednak skorzystać ze zwolnienia podmiotowego (do 10'000€), ma jednak obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży VAT. Twórcy - autorzy e-booków czy programów korzystają ze stawki 7%, pozostałe osoby - ze stawki 22%. W niektórych przypadkach można stosować zwolnienie z VAT, część podatników stosuje zaś VAT 0%.

stawka VAT na e-Bookiartyści i hobbyści
Udzielenie licencji a zbycie praw z licencji
Przedmiotem obrotu w przypadku: oprogramowania, gier, e-booków, szablonów stron www, banerów, plików w różnych formatach (*.doc worda, *.xls excela) są prawa autorskie. Zbywca takiego prawa:

może być uprawniony do udzielenia licencji lub dalszej licencji (np. twórca czy też osoba, która nabyła całość praw albo też licencję z prawem do udzielania sublicencji) - wówczas zawiera umowę licencji lub zbycia praw autorskich;
może nie posiadać takich uprawnień (np. osoba, która nabyła jakąś grę czy program - Windows, Office itd. w sklepie) - wówczas zawiera umowę zbycia praw wynikających z udzielonej mu licencji.
W pierwszej sytuacji nie wystąpi PCC, natomiast w drugiej sytuacji wystąpi obowiązek zapłaty PCC 1% bez względu na uzyskaną cenę. Jednak od 1 stycznia 2007r. podatek PCC płaci wyłacznie kupujący.

przeczytaj interpretację Urzędu Skarbowego
Uwaga ! Prawo czy rzecz
W przypadku sprzedaży nowego zafoliowanego oprogramowania np. w pudełku występuje sprzedaż rzeczy. Taka sprzedaż jest wolna od PCC do 1000zł i po upływie sześciu miesięcy od końca miesiąca, w którym program nabyto, staje się nieopodatkowana podatkiem dochodowym. Jeżeli oprogramowanie otwarto, wówczas została zawarta umowa licencyjna z producentem oprogramowania. Sprzedaż takiego używanego oprogramowania będzie przeniesieniem praw z licencji, opodatkowanym PCC bez względu na kwotę (PCC płaci kupujący) i opodatkowanym podatkiem dochodowym bez względu na okres przetrzymywania. Podobnie będzie w przypadku programów, które nigdy nie występowały na nośniku, a jedynie w wersji elektronicznej.

Sprzedaż e-booków a PIT
W zakresie podatku dochodowego występuje kilka zasad, jeżeli chodzi o opodatkowanie sprzedaży e-booków:

gdy twórca albo osoba nie będąca twórcą sprzedaje własnego e-booka, szczególnie bez nośnika, udzielając licencji na korzystanie z utworu, wówczas może przychody realizować jako przychody z praw majątkowych (praw autorskich) albo z działalności gospodarczej (gdy działalność jest stała, ciągła, zorganizowana i w celu osiągnięcia zysku);
gdy twórca sprzedaje egzemplarze utworów (e-booki na nośniku), to taka sprzedaż będzie albo działalnością publicystyczną, literacką, artystyczną, naukową (działalność wykonywana osobiście), albo też działalnością gospodarczą (gdy będzie ciągła, zorganizowana, w celu osiągnięcia zysku), albo też będzie generować przychody z pozostałych źródeł (gdy jest to działalność inna niż publicystyczna, literacka, artystyczna i naukowa, a jednocześnie nie jest działalnością gospodarczą - bo nie ciągła, niezorganizowana albo nie w celu osiągnięcia zysku);
gdy osoba nie będąca twórcą sprzedaje egzemplarze utworów (a licencja udzielana jest przez twórcę po uruchomieniu ebooka albo poprzez zdarcie opakowania - licencja shrink-wrap), wówczas mamy do czynienia z pozarolniczą działalnością gospodarczą albo ze zbyciem ruchomości nieopodatkowanych po 6 pełnych miesiącach od nabycia (ale warunek: sprzedaż nie może mieć charakteru ciągłego, zorganizowanego i w celu osiągnięcia dochodu).


Pytanie podatnika: Czy od umów przeniesienia autorskich praw majątkowych i praw pokrewnych oraz od umów o udzielenie licencji dotyczącej korzystania z tych praw należy opłacać podatek od czynności cywilnoprawnych?

Zgodnie z art. 1 ustawy z dnia 09.09.2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz. U. Nr 86, poz. 959 ze zm.) podatkowi temu podlegają następujące czynności cywilnoprawne:

umowy sprzedaży oraz zamiany rzeczy i praw majątkowych,
umowy pożyczki,
umowy poręczenia,
umowy darowizny ? w części dotyczącej przejęcia przez obdarowanego długów i ciężarów albo zobowiązań darczyńcy,
umowy dożywocia oraz ustanowienia odpłatnej renty,
umowy o dział spadku oraz zniesienie współwłasności ? w części dotyczącej spłat lub dopłat,
umowy majątkowe małżeńskie,
ustanowienie hipoteki,
ustanowienie odpłatnego użytkowania, w tym i nieprawidłowego, oraz odpłatnej służebności,
umowy depozytu nieprawidłowego,
umowy spółki (akty założycielskie).
Katalog czynności cywilnoprawnych podlegających podatkowi od czynności cywilnoprawnych ma charakter zamknięty, podatkowi podlegają tylko te czynności cywilnoprawne, które zostały wymienione w ustawie.

Umowy nienazwane, umowy o charakterze mieszanym, a także czynności cywilnoprawne nie wymienione w ustawie nie podlegają podatkowi od czynności cywilnoprawnych.

Regulacje prawne dotyczące umów o przeniesienie autorskich praw majątkowych oraz umów o udzielenie licencji zawarte są w ustawie z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych.

Umowa o przeniesienie autorskich praw majątkowych przez twórcę utworu na osobę trzecią nie podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych.

Umowa taka zawierana jest na podstawie przepisów rozdziału 5 ustawy o prawie autorskim i stanowi ona specyficzny typ umowy nazwanej odróżniający ją od innych umów występujących w obrocie. Specyfika umowy o przeniesienie prawa autorskiego na tle przepisów prawa autorskiego odnosi się wyłącznie do twórcy, stąd też nie podlega ona podatkowi od czynności cywilnoprawnych.

Umowa o przeniesienie autorskich praw majątkowych, w postaci jednej z umów wymienionych w ustawie o podatku od czynności cywilnoprawnych, dokonywana przez osobę nie będącą twórcą utworu ? podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych.

W przypadku gdy dochodzi do kolejnego przeniesienia autorskich praw majątkowych, gdy zbywca nie jest jednocześnie twórcą dzieła, przeniesienie to podlega ogólnym regułom obrotu cywilnoprawnego i może być dokonane w dowolnej dozwolonej formie.

Umowa licencji i umowa sublicencji nie podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych.

Zarówno umowa licencji oraz umowa sublicencji stanową typ umowy nazwanej uregulowanej w przepisach ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych i jako nie wymienione w katalogu czynności cywilnoprawnych podlegających opodatkowaniu podatkiem pcc, nie podlegają opodatkowaniu tym podatkiem.

Umowa przeniesienia praw z umowy licencyjnej, zawierana przez licencjobiorcę na rzecz osoby trzeciej.

W przypadku zawarcia tego typu umowy zastosowanie znajdują odpowiednie przepisy kodeksu cywilnego, a nie przepisy ustawy o prawie autorskim. Jeżeli umowa zawarta zostanie w postaci umowy, do której stosuje się przepisy ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, umowa podlegać będzie podatkowi pcc.

Zgodnie z art. 2 pkt 4 ustawy z dnia 9.09.2000 r. (Dz. U. Nr 86, poz. 959 ze zm.) o podatku od czynności cywilnoprawnych - nie podlegają podatkowi czynności cywilnoprawne, jeżeli przynajmniej jedna ze stron z tytułu dokonania tej czynności jest opodatkowana podatkiem od towarów i usług lub jest z niego zwolniona, z wyjątkiem umów sprzedaży i zamiany zwolnionych z podatku od towarów i usług, których przedmiotem są nieruchomości lub ich części albo prawo użytkowania wieczystego.

Nie za wiele z tego zrozumiałem, a mnie tez interesuje ta kwestia. Zakupiłem jakiś czas temu oprogramowanie [DG, faktura VAT], którego nawet nie zarejestrowałem. Chciałbym to oprogramowanie odsprzedać bo go po prostu nie używam. Oprogramowanie zostało wpisane do EŚT, czy mogę je odsprzedać zaliczając to jako przychód i odprowadzając VAT? Czy musze spełnić jakieś inne warunki? Co z kosztami uzyskania tego przychodu?

VAT 22%. PCC nie dotyczy. Koszty przychodu tak jak przy zbywaniu innych wartości niematerialnych i prawnych.

Teoretycznie można sprzedać "używane" oprogramowanie nawet, jeśli licencja mówi, że nie - ten zapis nie jest zgodny z obowiązującym prawem w Unii i US. Jednak należy wykorzystywać tę możliwość ze szczególną ostrożnością, ponieważ nie ma jeszcze dużej praktyki w tym zakresie. Obecnie wszystkie spory związane z recyklingiem oprogramowania wynikające z nieprzestrzegania postanowień umów licencyjnych nie dotyczą przeniesienia prawa do użytkowania, czyli odsprzedania licencji. Producenci przegrywają w sądach wszystkie sprawy związane z przeniesieniem prawa do użytkowania i dostosowują zapisy swoich umów licencyjnych do obowiązującego prawa.

Najczęściej tematem sporu jest przeniesienie używanej licencji na inną maszynę i takie sprawy są wygrywane przez producentów w 100% bo licencja może ograniczyć używanie oprogramowania do jednej, konkretnej maszyny. Tego typu ograniczenia wykluczają praktycznie recykling licencji - licencje z takimi ograniczeniami można sprzedać tylko z komputerem.

Tak czy inaczej radzę czytać umowę licencyjną ze zrozumieniem.

Witam, rozważam handlowanie używanymi grami, przy czym nie chcę być VATowcem. Pytanie czy można taki interes podciągnąć pod ryczałt 3%?