Koniec roku w firmie uslugowej

Witajcie!

Prowadze jednoosobowo firme uslugowa wideofilmowanie. Dzialalnosc rozpoczalem w styczniu 2008 roku, przez caly rok prowadzilem KPiR (nie jestem vatowcem).

W mojej dzialalnosci uzywam nie wiele sprzetu tj. kamera(ktora nie jest wciagnieta jako srodek trwaly-poniewaz zakupilem ja za srodki UP), komputer ktorego wartosc nie przekraczala w dniu zakupu 3500PLN wiec wrzucilem go jednorazowo w koszty w miesiacu, w ktorym go kupilem. Oprogramowanie tzn. uzywam wolnego oprogramowania (open source - LINUX)wiec kosztow w tej sytuacji rowniez nie bylo-jak i nie bylo wrzucenia do srodkow trwalych.

Zadnych nosnikow dvd itd. na ktore nagrywalem ewentualne dziela rowniez nie mam na stanie.

Moje pytanie jest moze dosc proste, jednak w gaszczu polskich przepisow lepiej sie upewnic. Jakie czynnosci musze wykonac na koniec roku?

Wiem, ze kazdy musi przeprowadzic inwentaryzacje - w moim przypadku nie bardzo rozumiem jak to ujac? Czy wpisac tylko wartosc inwentaryzacji na 31.12.2008r, 0,00 PLN

Czy jakies dodatkowe Pity itd. musze przedstawic do urzedu skarbowego? Ogolny zysk/strate na koniec roku 2008 musze podliczyc?

Serdecznie dziekuje za pomoc. Pozdrawiam

W takim przypadku, wartość spisu z natury będzie najprawdopodobniej wynosić 0,00 zł.

Spisem objęte są tylko towary handlowe, oraz materiały podstawowe i pomocnicze. Nie ujmuje się w spisie na koniec roku narzędzi i wyposażenia.

Formalnie spis należy wykonać i wpisać 0,00, zł do KPiR na koniec roku, i tę samą wartość wpisać do KPiR na początek 2009 roku.
Nie trzeba wykonywać żadnych dodatkowych czynności, poza standardowym rozliczeniem rocznym, które należy sporządzić, wysłać do US i rozliczyć się z podatku. Dokonuje się to na odpowiednim formularzu PIT. W takim przypadku najprawdopodonbniej PIT-28.

Wielkot napisał(a):W takim przypadku, wartość spisu z natury będzie najprawdopodobniej wynosić 0,00 zł.

Spisem objęte są tylko towary handlowe, oraz materiały podstawowe i pomocnicze. Nie ujmuje się w spisie na koniec roku narzędzi i wyposażenia.

Formalnie spis należy wykonać i wpisać 0,00, zł do KPiR na koniec roku, i tę samą wartość wpisać do KPiR na początek 2009 roku.
Nie trzeba wykonywać żadnych dodatkowych czynności, poza standardowym rozliczeniem rocznym, które należy sporządzić, wysłać do US i rozliczyć się z podatku. Dokonuje się to na odpowiednim formularzu PIT. W takim przypadku najprawdopodonbniej PIT-28.

Wielkot, czy Ty się aby znowu nie mylisz? :-)

PIT-28 – czyli ryczałtowe rozliczanie działalności gospodarczej, najmu lub dzierżawy

A kolega jest na kpir :-) więc wypełnia PIT-36 !

Zgadza się. PIT-36.

Wielkot napisał(a):Zgadza się. PIT-36.

:-)

AdamA. napisał(a):W mojej dzialalnosci uzywam nie wiele sprzetu tj. kamera(ktora nie jest wciagnieta jako srodek trwaly-poniewaz zakupilem ja za srodki UP)

??? Czy UP w tej sytuacji oznacza Urzad pracy?? Bo jak tak to ktoś tu się myli. Tez zakupiłam środki trwałe za srodki UP a mimo to ewidencjonuje je jak każde inne.

Nikt ci nie zabroni ewidencjonować takich środków trwałych, jednakże jest to o tyle głupie, że w takim przypadku amortyzacja nie może stanowić kosztu uzyskania przychodu.
Jeżeli dany środek nie jest wciągnięty do ewidencji - można odpisać go w koszty (warunek: wartość musi być mniejsza niż 3500 zł)

Zastanawiające - na innym forum jak zapytałam o ewidencje srodkow trw. finansowanych z UP otrzymałam odpowiedz - "Środki trwałe ewidencjonuje się zawsze. Niezależnie od formy opodatkowania i sposobu sfinansowania zakupu danego środka."A teraz czytam - "Nikt ci nie zabroni ewidencjonować takich środków trwałych, jednakże jest to o tyle głupie, że w takim przypadku amortyzacja nie może stanowić kosztu uzyskania przychodu." To jak to jest?? Ewidencjonuje się zawsze czy jednak jest to głupota ??

P.S. W przypadku ryczałtu KUP nie ma znaczenia, ale podobno ewidencjonowanuje się zawsze - niezależnie od formy opodatkowania??

Jeżeli coś zakwalifikujemy jako środek trwały -> musimy ewidencjonować zawsze

Środkiem trwałym, zgodnie z definicją, jest składnik majątku firmy o przewidywanym okresie użytkowania przekraczającym 1 rok - i tyle.
Natomiast obowiązek ewidencjonowania pojawia się wówczas, gdy wartość danego środka przekracza 3 500 zł. -> i tyle.

Ustawa daje natomiast szereg możliwości klasyfikowania poszczególnych składników majątku (w przypadku jednoosobowych DG i s.c. nie podpadających pod ustawę o rachunkowości), do wyboru przez przedsiębiorcę.

I tak -> w przypadku składników majątku o wartości poniżej 3 500 zł i okresie użytkowania powyżej 1 roku przedsiębiorca może:
1. Zakwalifikować jako środek trwały, wprowadzić do ewidencji -> i amortyzować zgodnie ze stawkami amortyzacyjnymi (kosztem jest amortyzacja)
2. Zakwalifikować jako środek trwały, wprowadzić do ewidencji -> i amortyzować jednorazowo 100% wartości (kosztem jest amortyzacja.
3. Nie kwalifikować jako środek trwały i nie wprowadzać do ewidencji -> czyli zaliczyc zakup środka jako koszt uzyskania przychodu (kosztem będzie wówczas wydatek na zakup a nie amortyzacja.
4. Dodatkowo, w przypadku środków powyżej 1500 zł, nalezy wprowadzić obowiązkowo do ewidencji wyposażenia (o ile nie został wprowadzony do ewidencji ŚT).

Tak więc wolno przedsiębiorcy wprowadzić do ewidencji ŚT każdy składnik majątku, którego okres użytkowania jest powyżej 1 roku (ale nie musi - co nie znaczy, że nie może - tego robić o ile wartość jest poniżej 3 500 zł.

Np. zakupiona drukarka za 1000 zł netto, może być (do wyboru)
1.Wprowadzona do ewidencji środków trwałych i amortyzowana zgodnie ze stawkami
2. Wprowadzona do ewidencji ŚT i amortyzowana jednorazowo
3 Wprowadzona do ewidencji wyposażenia
3. Nie wprowadzona do żadnej ewidencji i odpisana w koszty.

I teraz bardzo ważne !!!
W przypadku sfinansowania zakupu składnika majątku zakwalifikowanego jako środek trwały ze środków obcych (dotacje, subwencje itp.) amortyzacja takiego środka NIE MOŻE BYĆ KOSZTEM.

Jeżeli więc zakupiony składnik majątku sfinansowany z dotacji, którego wartość jest niższa niż 3500 zł, wprowadzimy do ewidencji ST (wolno nam), nie możemy amortyzacji tego środka traktować jako koszt.
Jeżeli nie wprowadzimy do ewidencji -> amortyzacja nie wystąpi -> możemy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatek na jego zakup.

No i wszystko jasne. Dziękuje bardzo :)

Ginger napisał(a):

AdamA. napisał(a):W mojej dzialalnosci uzywam nie wiele sprzetu tj. kamera(ktora nie jest wciagnieta jako srodek trwaly-poniewaz zakupilem ja za srodki UP)

??? Czy UP w tej sytuacji oznacza Urzad pracy?? Bo jak tak to ktoś tu się myli. Tez zakupiłam środki trwałe za srodki UP a mimo to ewidencjonuje je jak każde inne.

Nie można ewidencjować , amortyzować środków zakupionych za pieniądze z dotacji Urzędu Pracy !!!!!!! Jestem już po rozliczeniu dotacji, mieliśmy szkolenia z księgowymi z UP przed otrzymaniem dotacji i takie są zasady.

lalelka napisał(a): Nie można ewidencjować , amortyzować środków zakupionych za pieniądze z dotacji Urzędu Pracy !!!!!!! Jestem już po rozliczeniu dotacji, mieliśmy szkolenia z księgowymi z UP przed otrzymaniem dotacji i takie są zasady.

Bzdura.

Zarówno ewidencjonowanie jak równiez amortyzowanie jest OBOWIĄZKOWE dla każdego rodzaju środków trwałych, także i tych pochodzących z dotacji z UP.

Jedyne co jest niedozwolone to zaliczanie amortyzacji do kosztów uzyskania przychodów.

Ale ewidencję prowadzić należy, i również należy amortyzować.

PS.
Ładnych "księgowych" mają w tym UP.

Jak mogę amortyzować coś, co nie mogę wprowadzić w w środki trwałe ani majątek firmy?? Dlatego między innymi zakup musiał nastąpić przed rozpoczęciem działalności itp. Informacje podawały najprawdziwsze księgowe z biura rachunkowego na szkoleniu organizowanym przez UP poprzedzającym podpisanie umowy. Powołuję się na otrzymane informacje i nikomu ich nie narzucam.

Proponuję koleżance, aby koleżanka wpierwej nauczyła się czytać ze zrozumieniem.

Dobrym początkiem takiej nauki będzie próba wielokrotnego przeczytania danego tekstu bardzo powoli, bo z tym prawdopodobnie są u koleżanki kłopoty.

Można wysnuć taki wniosek, z uwagi na nw tekst, który koleżanka usiłuje zupełnie bezsensownie promować:

Jak mogę amortyzować coś, co nie mogę wprowadzić w w środki trwałe ani majątek firmy??

Nawet pomimo dwukrotnego stwierdzenia, że "ewidencjonowanie środków trwałych używanych w DG jest obowiązkowe".

Pan by lepiej poczytał po co są fora, a nie promował swoją wiedzę chamskim lansem.

Przeczytaj również posty podobne do tematu "Koniec roku w firmie uslugowej":

- Koniec roku w "nowej" firmie
- VAT, kpir - czy koniec roku to koniec rozliczeń?
- Inwentaryzacja w firmie uslugowej
- koniec roku - rozliczenie
- dywidenda pod koniec roku?