VAT jak w moim przypadku

jak to jest z VAT-em, sytuacja jest taka... na targach podpisuje z wystawca umowe na ochrone stoiska zakladamy ze za calosc zlecenia kasuje 600 zl brutto czyli 432 netto czyli VAT wynosi 182 zł, ja zlecenia osobiscie nie wykonuje tylko podpisuje umowe zlecenia ze studentem do 26 roku zycia za godzine wyplacam mu 285 zl brutto czyli 231 netto i odprowadzam za niego skladke do US

i teraz mam pytania ten podatek VAT za umowe z wystawca place ja czy wystawca ?? i co w tym przypadku moge sobie wrzucic w koszta ??

z gory dzikeuej za pomoc

Po pierwsze to za studenta do 26 roku życia pracującego na umowę zlecenie nie płacisz składki ZUS. Kosztem jest dla Ciebie kwota z jego umowy (brutto czyli 285 zł). Swoją drogą to chyba tam popełniłeś błąd pisząc, że to stawka za godzinę ;-)
Wystawca płaci Ci całą kwotę brutto a Ty jesteś zobowiązany do przekazania VATu do US. Oczywiście jeśli masz coś do odliczenia to możesz to odliczyć (w podanym przykładzie nic nie odliczasz).

no stawka godzinowa to pomylka.. bo najpierw chcialem napisac na godzine pozniej zmienilem i tamtego nie skasowalem.. skladki ZUS nie oplacam ale 19% do US (urzad skarbowy) musze zaplacic...

ale teraz to nic nie rozumiem kosztem jest dla mnie umowa ze studentem brutto ale pomimo ze jest kosztem to nie moge jej odliczyc... odprowadzam VAT do US za umowe z wystawca a co w takim razie jesli rozliczam sie na zasadach ogolnych 19% te 19 to od czego wtedy...

sory moze moje pytania sa strasznie banalne ale staram sie ciagle cos zrozumiec ;]

Zasada jest prosta: VAT rozliczasz osobna i resztę kosztów także osobno.
Czyli rozliczenie tego przykłądu wygląda tak:
VAT cały, który dostaniesz przekazujesz do US.
Kwota netto z Twojej umowy to przychód, kosztem jest cała kwota z umowy zlecenia (brutto). Od przychodu odejmujesz koszt i zostaje Ci dochód. Od niego płacisz podatek dochodowy (według obowiązaującej Cię skali).

no to zrobie male obliczebnie zeby sprawdzic czy zalapalem.. ;] a i w 1 poscie popelnilem bledy rachunkowe wiec teraz je poprawie

kwota umowy z wystawca 600 zł czyli 468 netto VAT 132
umowa zlecenia 285 czyli netto 231 (podatek 19% 54 zl ale co z nim robie ?? )
132 VAT-u odprowadzam do US
nastepnie 468 zl to moj przychod pomniejszam o koszt 285 zl i otrzymuje dochod 182 zł zalozmy ze stawka podatku dochodowego dla mnie to 19 % czyli odprowadzam 35.15 zł

zgadza sie ??

czyli wychodzi ze po odjeciu wszytkiego zostaje mi 147 zl ??
i co sie robi z podatkiem 19% od umowy zlecenia ze studentem ??

Jeżeli kwota z umowy wynosi brutto 600 zł to netto nie jest 468. Gdyby tak było to VAT wyniósłby 102,96. Kwotę brutto otrzymuję się po doliczeniu podatku do kwoty netto. W drugą stronę wychodzi co innego :-)
W ogóle strasznie słabo u Ciebie z liczeniem. Bez kalkulatora widzę, że w dalszych obliczeniach też są błędy. Ale rozumowanie już ok. Podatek za studenta płacisz Ty do US. Tak samo jak swój.

kwota umowy z wystawca 500 zł netto czyli 610 brutto VAT 110 zł
umowa zlecenia 268 czyli netto 225 podatek 43 zł
110 VAT-u odprowadzam do US
nastepnie 500 zl to moj przychod pomniejszam o koszt 268 zl i otrzymuje dochod 232 zł zalozmy ze stawka podatku dochodowego dla mnie to 19 % czyli odprowadzam 44 zł

czyli wychodzi ze po odjeciu wszytkiego zostaje mi 188 zl

czy teraz juz dobrze zrobilem wszytko ?? a gdybym do tego wszytkiego chcial sobie odliczyc benzyne, telefon itp to od czego odliczam od podatku dochodowego ??

do tego wszytkiego dochodzi jeszcze ZUS, wychodzi ze coraz mniej zysku to wszytko by przynosilo...

Benzynę nie zawsze możesz odliczyć. Zakładamy jednak, że możesz. Są dwa przypadki: masz ciężarówkę - wtedy rozliczasz benzynę osobno z VATu osobno wartość netto i drug przypadek kiedy masz samochód osoby - całość benzyny (brutto) wrzucasz w koszty. Rozliczenie telefonu to osobno VAT osobno wartość netto. VAT odejmujesz od VATu który dostałeś i o tyle mniej wpłacasz do US. Pozostałe koszty odejmujesz od przychodu (500 zł). Prawdopodobnie będziesz miał stratę :-)
Zus rozliczasz jeszcze inaczej - składkę na ubezpieczenie społeczne w całości wrzucasz w koszty a zdrowotne rozlicza się tak, że od należnego podatku odejmujesz jego część (obecnie 150,10 zł). Czyli w wypadku kiedy miałbyś zapłacić 150,10 zł podatku dochodowego nie płacisz nic.

szczerze to nie za bardzo to wsyztko zrozumialem.. bede musial przysiasc troche nad tematem jeszcze.. ;] powyzsze obliczenia sa dla jednego zlecenia na pocztaek sadze ze bedzie ich kolo 10...

mam samochod osobowy czyli benzyne brutto wrzucem w koszty czyli (przy tym jednym zleceniu) do tych 268 zl wychodzi mi wtedy mniejszy dochod i place mnejszy podatek dochodowy tak ?? ;]
telefon - VAT odliczam od VAT-u i mniej wplacam do US a kwote netto wrzucam w koszty tak ?? czy odliczam od przychodu ?? a te pozostale koszty co napisales ze odliczam od przychodu to co moze byc np ??


jeszcze jedno pytanko z VAT-u zwolnione sa podmioty ktorych wartość sprzedaży opodatkowanej nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty 10 000 zl ?? ale rozumiem ze przy takim zwolnieniu faktury VAT nie mozna wystawic ??

Dobrze zrozumiałeś. Jeszcze tylko uwaga - to co wrzucasz w koszty to właśnie odejmujesz od przychodu. To to samo.
A w koszty możesz wrzucić dużo rzeczy. Jak masz samochód wciągnięty do firmy to wszystko co z nim związane - części, przeglądy, ubezpieczenie, bilety parkingowe itd. Dodatkowo koszty wynajmu lokalu na biuro, media, zakupy sprzętu.. Naprawdę bardzo bardzo dużo rzeczy.

kurcze koles masz u mnie piwo ;]

a jakis dobry program do prowadzenia rachunkowosci moglbys polecic co by lepiej szlo wszytko :P a i jeszcze to jedno pytanko co do VAT-u co wyzej napisalem to jak to jest ?? ;]

Ze zwolnienia mogą korzystać przedsiębiorcy, których obrót nie przekroczył 10 tys EURO a nie złotych. Przelicznik 1 EUR = 4 PLN. Limit masz na cały rok. Jest proporcjonalny do liczby miesięcy prowadzenia działalnośći gospodarczej. Faktury możesz wystawiać.

Dobry program do księgowości..? Myślę, że nie powinieneś jej sm prowadzić. Za najmniejsze błędy są surowe kary. Lepiej oddaj księgowość do biura rachunkowego ;-)

program i takl lepszy niz jak bym mial sam liczyc ;] a w atkim to zwolnienie jaki ma charakter ?? US zwraca mi nadplacony VAT czy co ?? czy skladam deklaracje ze moje obroty nie przekrocza 10000 euro i wtedy VAT-u nie odprowadzam ?? ale wtedy nie moge tez odliczac VAT-u naliczonego chyba czy jak ??

Całkiem niezły jest program Mała Księgowość Rzeczpospolitej.
Nie piszesz żadnego oświadczenia. Normalnie w US rejstrujesz się ze zwolnieniem. Jak nie jesteś VATowcem to nie rozliczasz VATu. W momencie kiedy przekroczysz limit wchodzisz na VAT. Proponuję zapoznać się z literą prawa w tym zakresie, iść do księgowego albo przynajmniej odpalić google - na pewno dowiesz się wszystkiego, co chcesz wiedzieć ;-)

ok ostatnie pytanie ;]
jezeli rejestruje sie ze zwolnieniem to nie rozliczam VAT-u tak jak napisales... wiec

kwota umowy z wystawca 500 zł netto czyli 610 brutto VAT 110 zł (ale nie odprowadzam go do US)
umowa zlecenia 268 czyli netto 225 podatek 43 zł
w tym przypadku 600 zl to moj przychod pomniejszam o koszt 268 zl i otrzymuje dochod 332 zł zalozmy ze stawka podatku dochodowego dla mnie to 19 % czyli odprowadzam 63 zł
ale jednoczesne nie moge juz odliczyc VAT-u za telefon np i internet tak ??